破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂

最破解个人养老金“参与壁垒”近跟朋友聊起
了个人养老金(jīn)，她提醒，如(rú)果已经(jīng)开通(tōng)账户
并(bìng)已经在2023年(nián)存入个(gè)人
养老金(jīn)，在进行个人所得税(shuì)个人汇算清(qīng)缴时，记得选(xuǎn)择相应的(de)选项，能抵个税。

作为我国养老保险体系“第三支柱”的重(破解个人养老金“参与壁垒”zhòng)要制度(dù)设计，个人(rén)养老金制(zhì)度于2022年11月份在36个城市（地区）先(xiān)行启动实施。今年(nián)1月份
，人(rén)力(lì)资源和社会保障部表示，个(gè)人(rén)养老金制度运行平稳，将推进(jìn)全面实施这一制度(dù)。

我国多(duō)层次养老保险体系主要(yào)包括三个支柱(zhù)：第一支柱是(shì)基本养老保险；第二支柱是企业年金和职业年金；第三支柱(zhù)是个人养老金，同时还包括其他个人商业养老金融业务。

目前(qián)，我国的基本养老(lǎo)保险(xiǎn)制度(dù)主要采(cǎi)用现收现付模式(shì)，即通过在职年轻一代的缴费，来支付已(yǐ)退休一代的养老金。随着退休人口比例持续(xù)上升而在职人口比例不断下降，这一制度面临着巨大(dà)的挑战。

从结(jié)余情况来看，人社部数据显示，截至3月底，我国第一支柱累计(jì)结余规模(mó)8.6万亿(yì)元；截至2023年年底，第(dì)二支柱规模5.75万(wàn)亿元(yuán)（3.19万亿元企业年金和2.56万亿元职业年金）。Wind数据显示，截至目前，第三支柱养老目标基金(jīn)产品规模854亿元。第一支柱承担了主要保障责任，但支(zhī)出压力日益加大。如何让老百姓
的“钱袋子”实现(xiàn)保值增值，是迫切需要解决的问题。

今年《政府工(gōng)作报告》提出，在全(quán)国实施
个人养老(lǎo)金制度(dù)，积极发展第三支(zhī)柱(zhù)养老保险。从目前个人养(yǎng)老金制
度运行两周年(nián)的情况来(lái)看，已(yǐ)有超5000万人开立个人养老金账户，但“开户热缴存 冷”成为一个不容忽视(shì)的现象。特别是个人养老金针对(duì)年轻(qīng)人的吸引力较低，税收激励也显得有限。

如何破解个人 养老金的“参与壁垒”？笔者认为，为满足投(tóu)资者的多样化需求，应从制度和金融机构两方面寻找解决方案。

从制度(dù)方面来看，现行的税收优惠政策多针对高收入 群体，而 对(duì)于(yú)收入(rù)较低或中等的投(tóu)资者来说，激励作用相(xiāng)对有限。建议完善税收激励政策，一方面，设置阶梯式税收优惠(huì)，另一方面，对于(yú)个人养(yǎng)老金(jīn)的投资收益部分(fēn)制定更为优
惠的税收制度。

同时，当(dāng)前个(gè)人养老金账户的(de)资金提取条(tiáo)件(jiàn)较为(wèi)严格，这在一(yī)定程度(dù)上限制 了投资者的参(cān)与意愿。建议适(shì)度提高养(yǎng)老金(jīn)制 度的灵活(huó)性和便利性。

从金融机构角(jiǎo)度来(lái)看，应当(dāng)在产品(pǐn)和服(fú)务上下足功夫。首先应根据(jù)投资人年龄和风险(xiǎn)承受能力提供不同的产(chǎn)品，例如(rú)，对即将退(tuì)休人群提供(gōng)较低(dī)风险的保险型(xíng)产品；对年轻投资者可以适当承担更(gèng)高风险的产品，以期 获得更高的回报。其次，当加强宣破解个人养老金“参与壁垒”传教育，普及个人养老金(jīn)制度(dù)知识，提升群众的(de)风险意识和投(tóu)资能力。

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