《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行

证(zhèng)券时报e公司讯，上(shàng)交所发布《上海证券交易所股票(piào)发行上市审核(hé)规则（2024年4月(yuè)修订）》，并自发布(bù)之日起(qǐ)施行。主要修改内容如下：一(yī)是明确板块定位把握要求。从行业地位、经(jīng)营规模、核心技术工(gōng)艺、行业(yè)趋势、经营稳定和转型升级等 方面，进一步明确发行(xíng)人、保荐人对主板定位进行评估、判断的具(jù)体要求。同时(shí)，进一步明确科(kē)创板的主要服务(wù)方向。二(èr)是压实(shí)发行人及(jí)“关键少数”责任。明确发行人应保证相关信息披《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行露准确真实(shí)反映企业经(jīng)营能力；发行人的控股股东、实际(jì)控制人、董事、监事、高级管理人员等“关键少数”应当增强诚信自律法治意识，协调完善公(gōng)司(sī)治 理和健(jiàn)全内部控制制度(dù)，按规定接受内部控制审计。三是压实中介机构责(zé)任 。把防范财务造假、欺诈发行(xíng)摆在发行审核更加突(tū)出的位置(zhì)，明(míng)确保荐人应当从投资者利益出发(fā)，健全内部决策和责任机制，强(qiáng)化中介机构对(duì)资金流水、客户、供应商等方面的(de)核查(chá)义务；明确审(shěn)核重点关注中介机构对资金流水、客户供应(yīng)商穿透等方面的核查依(yī)据是否充分、现场(chǎng)核验方式是否合理(lǐ)合规。四是
拓展现场督导适用范围。明确本所可通过抽取一(yī)定(dìng)比例的方式对相关中介
机构的(de)执(zhí)业质量进行现场督 导(dǎo)；明确发生重大会后事(shì)项的情况下，本所可以根据需(xū)要进行现(xiàn)场督导。五是(shì)完善(shàn)终(zhōng)止审核情形。明确信息
披(pī)露质量存在明显瑕疵，严(yán)重影响投资者(zhě)理解或者本所(suǒ)审核，以及(jí)发行(xíng)人不符合国家产(chǎn)业政(zhèng)策或(huò)板块定位
的(de)，本所依(yī)规予以终止审核。六是(shì)强化自律监(jiān)管手(shǒu)段。强化(huà)对中介机构违规行为的纪律处分力度，增加规定(dìng)中介(jiè)机构组织、指使、配合财务造假等恶(è)劣违规情形《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行《上海证券交易所股票发行上市审核规则（2024年4月修订）》发布施行的处分依据；将中介机构和相关责任人 员暂不受(shòu)理文件的(de)期限上限提高至5年，充分落实(shí)从严监管要求。将存在累计两次(cì)不予受理情形(xíng)的(de)保荐人(rén)申报间隔期由3个月(yuè)延长至6个月，新增现场检查、督导(dǎo)情形下主动撤回情形的申(shēn)报间 隔(gé)期为6个(gè)月。

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