上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶 性违法违规行为

证券时报e公司讯，上交所就正式发布《股票发行上市审(shěn)核规则》等(děng)9项(xiàng)业务
规则答记者问表示，公开征求意见期间，各类市场主体特别(bié)上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为是个(gè)人投资者(zhě)对优化完善退市制度提出(chū)了宝贵意见
建议，包括完善退市指标设 置、加大重(zhòng)大违法打击力度、优化规则实(shí)施安排(pái)、强化(huà)退市中投资者保护等。总(zǒng)体来看，当前各方面在加大(dà)退市监管力度上(shàng)已经形成共识，具体到退市(shì)指标设计(jì)上则有不同的考量。在(zài)规则起草(cǎo)过程中，上交所对各方面可能关注的焦点(diǎn)已经有所考虑并作(zuò)了(le)充分论证。结(jié)合市场反馈意(yì)见，对规则制(zhì)定和后续执行作了进一步 说明：一是精(jīng)准出清(qīng)，稳妥(tuǒ)推进。财务类退市情形中(zhōng)收紧营业收(shōu)入指标，已综合考(kǎo)虑市场情况、板块差异；调整主板市值类(lèi)退市(shì)指标(biāo)，充分评估了市场当前的情况；修订规范类、重大违法类(lèi)退市情形，体现了科学(xué)设置、严(yán)打造假导向。从总(zǒng)体影响评估来看，本次退市规则修订整体(tǐ)靶向精准，瞄准“空壳僵尸(shī)”和“害群之马”，体现“应退尽(jǐn)退”，突出上市公司的质量和价(jià)值(zhí)，并非针对“小盘股”。同时，规则(zé)实(shí上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为)施设置了新老划断安排，确保平稳(wěn)过渡 ，从严打击连续(xù)多(duō)年造假的公司和存在控股股东资金占(zhàn)用不予(yǔ)整改的公司(sī)，明(míng)确退市风险(xiǎn)公司的投资者预期，强化风险(xiǎn)揭(jiē)示。二(èr)是加大力度，依(yī)法从(cóng)严。本次退市规则修订，重点打击财务造假和资金占用等(děng)恶性违法违规 行(xíng)为。对(duì)于重大违(wéi)法退市，目前已(yǐ)经形 成(chéng)了多层次、立体式的退市情形(xíng)。本次修订(dìng)在首(shǒu)发上市欺诈发行(xíng)、重(zhòng)组上(shàng)市欺诈发行、造(zào)假(jiǎ)规
避财务类退市以及(jí)严重损(sǔn)害国家(jiā)利益、社会(huì)公众利益等情形基础上(shàng)，收
紧(jǐn)2年(nián)造(zào)假(jiǎ)情形，新增1年严重造假、3年连续造(zào)假情形，科学设置重(zhòng)大违法退(tuì)市适用范围，进一步 加大对严(yán)重财务造假行(xí上交所：本次退市规则修订 重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为ng)为的打击力度。另外，本次对于内控失(shī)效、存在控股股东资(zī)金占用的公司(sī)也将严格实施退市。特(tè)别是多次占用拒不整改(gǎi)、整改后再次占用的，将予以坚决出清。三 是严(yán)格追责，加强救济。持续推动强化责任追究(jiū)和投资者利益保护。一方面(miàn)，对存(cún)在(zài)违法违规行为的退市公 司(sī)，坚决采取纪(jì)律处分，推动加强行政、民事和刑事责任追(zhuī)究。另一方面，加强退市风险公司的 风险揭(jiē)示，存在虚假记载(zài)等(děng)侵害投资者利益行为的，推动综合运用代表人(rén)诉讼、先(xiān)行赔付等方(fāng)式，维护投资者合法权益。后续，上交所将切实担负起退市实施主(zhǔ)体责任，认(rèn)真履行(xíng)好退(tuì)市决(jué)策、信息
披露监督(dū)、交易监控等重要职责，加大退市监管力度，推(tuī)动加快形成应退尽退、及(jí)时出清的常态化退市格局(jú)。

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