财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永
道

专题：涉恒大(dà)地产财务造假 证监会：对普华永道处以(yǐ)顶格罚款2.97亿元(yuán)

　　据证监会介绍，2024年5月，证监会对公(gōng)司债券发行人恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为严肃作出行政处(chù)罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记载，相关5次公司债券发行构成欺诈发行财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道。普华永道为恒大地产2019年、2020年(nián)年报(bào)均(jūn)出具了标(biāo)准无保留意见审计报告，为5次债券发行出具保证财(cái)务数(shù)据真实、准确、完整(zhěng)的声明，普华永道制作、出具的文件存在虚假(jiǎ)记载。

　　据此，证监会依法责令改(gǎi)正，认定(dìng)普华永道在上述(shù)期间执行的恒大地产1次债券发行审计、2次年报审计、2次半年度审(shěn)阅、6次(cì)特殊(shū)目的审计项下的全(quán)部业务收入2774万元(yuán)均为违法业务(wù)收入，依法全(quán)部予以没收，并按“没一罚十”处顶格(gé)罚款2.77亿元，同时(shí)对 4次未收(shōu)费债(zhài)券(quàn)发行审计服务(wù)按上限罚款(kuǎn)2000万元，对普华永道罚没款总(zǒng)计3.25亿元。

　　证监(jiān)会表(biǎo)示，在处罚(fá)裁量上，证监会依法对(duì)普华永道两年(nián)间全部业务收入予以没收，并(bìng)处以顶格罚款，与财政部协同罚(fá)款共计4.41亿元；在“资格罚”上，鉴于财政部已对普华永道作(zuò)出(chū)暂 停经营业务的行政处罚，暂停业务范围涵盖(gài)证券领域，证监会不另行作出
暂停从事证券服务业务的行政处罚。

　　下一
步，证监会将继续坚决落实(shí)监管“长牙带刺”、有棱有角要求，突出严监严管，持续(xù)加大对资本市场(chǎng)财务造假以及审计机构未勤勉尽责行为的查处和打击力度，全力维护资本市场平稳运行，全 力 保护(hù)投资(zī)者(zhě)合法权益，为资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)提供有力(lì)保障。

责任(rèn)编辑：石秀珍 SF183

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