探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？

日前，四川某公司负责人张先生向21世纪经济报道爆料，其在诚泰融(róng)资租赁(lìn)（上海）有限公司（下称(chēng)“诚(chéng)泰融资租赁”）及其关联公司(sī)办理的融(róng)资(zī)租赁业务，却被收取两笔合计近11万元(yuán)的服(fú)务费。记者通过多(duō)种方式多次联系诚泰融资(zī)租(zū)赁公司(sī)，截至发稿均未获得回应。

融资租赁公司是否能以服务费形式向承租人收费？融资租赁业务模式如何？融资(zī)租赁公司是如何通(tōng)过这种方式“藏(cáng)利率”的？

多位行业人士对记者直言，探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？前几年(nián)这类服务(wù)费一(yī)直是行业中“约定俗成”的项目。此前(qián)出于(yú)融资租赁公司与承租方的多重考虑，会有部分(fēn)利率以服务费的形式收(shōu)取，但目前此类操作已逐(zhú)渐收紧。

同时记(jì)者(zhě)也(yě)发现，中国(guó)银行业协会已对金融租赁公司(sī)发出倡议(yì)要求加强服务收费管理(lǐ)，广州等地也发文对(duì)金融机构(gòu)以(yǐ)咨询费、担(dān)保费等(děng)其他费用为名(míng)变相收取的不合理利息不予支持等。

近11万元服务费

根据(jù)张先生(shēng)提供的资料，其2020年6月与诚泰融资(zī)租赁关联公司齐鲁通(tōng)达国际融(róng)资租赁有限公司签署(shǔ)融资租赁(lìn)合同及服务协(xié)议（后均被转让给(gěi)诚(chéng)泰(tài)融资租(zū)赁），其中服务(wù)协议涉及的(de)服务内容包括尽(jǐn)职调(diào)查(chá)与信用风险评估、融资租赁(lìn)产品(pǐn)介绍、融资方(fāng)案和交易结构设计(jì)、财务管理等(děng)，金额(é)为16735元。

同时，张先生还与诚泰融资租赁另一(yī)关联方(fāng)融租易科(kē)技有限(xiàn)公(gōng)司（下称“融租(zū)易科技”）签署另一份服务协议，称其为诚泰融资租(zū)赁设立的专业子公司，向张先生的公司提供GPS软件产品及软(ruǎn)件使(shǐ)用服务(wù)等，金额共(gòng)93160元。

张(zhāng)先生对记(jì)者(zhě)表示，其与融租易科技签署的服务协议中，有6万余元费用需在对方放款前支付，“交了才(cái)放(fàng)款”。对于服务协议中提及的软件产品及服务等，张先生表示并不知情(qíng)。

两份服务协议的金(jīn)额相加，所涉服务(wù)费已近11万(wàn)元(yuán)。另据合同显示(shì)，租赁成本共139.46万元，其中首(shǒu)付款27.89万元，租金明细(xì)表(biǎo)中的租金总额（含首付款）为150.24万元(yuán)。记者以租金明(míng)细(xì)表中的金额粗(cū)略计算(suàn)，其利息约为7%左右，如叠加服务费则该企业的融资成本在13%左右(yòu)。

多位融资租赁(lìn)从业(yè)人士均(jūn)对记者表示，服(fú)务(wù)费这类费用曾是行(xíng)业内比较普遍的(de)一种收费方式，实际就是变相的利息收入。但近几年此类操作已逐渐(jiàn)收紧(jǐn)，这项费用或已涉(shè)及违规(guī)。

上海某融资租赁从业人士(shì)对(duì)记者(zhě)表示，把租金中的租息拆分成一部分(fēn)以租(zū)息的方(fāng)式体现、一部分以服务费的方式体现，是此前多(duō)年的一种探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？行业惯例。此前监管已通过窗口指导等方式(shì)要求租(zū)赁公司不收取服(fú)务费。相较而言，金融租赁公司的监管要求更为严格，但融资租赁公司也面临同样的监管趋(qū)势(shì)。

华东某(mǒu)融资(zī)租赁(lìn)公司人士直言，以前融资租赁公司确(què)实有咨询顾(gù)问费、服(fú)务费这类(lèi)费用，但(dàn)现在法院并不支持。如果有(yǒu)这类名目的单项收费，即使综合计算后利率较低，也(yě)仍会被(bèi)法院裁定为无效。

记者注意(yì)到，当前在司法层面已有城市明确提(tí)出不支(zhī)持变相收取的不(bù)合理利息。如广州市中级人(rén)民法(fǎ)院今(jīn)年(nián)4月发布的(de)《关于为金融高质量发展提供高质量司法服(fú)务和保障的意(yì)见》中提(tí)到，对金融机构违反(fǎn)政策提出的借款提前到期、单方(fāng)解除合同等诉讼主张和以咨询费(fèi)、担保费等其他费用为名变相收(shōu)取的(de)不合理(lǐ)利息不予支持。

融资租赁服务费拆解

根(gēn)据《融(róng)资租赁公司(sī)监督管理暂行办法(fǎ)》中的定义，融(róng)资租赁(lìn)业务是指出租人根(gēn)据承租人对出卖人(rén)、租赁物的选择，向出卖人购(gòu)买租赁物，提(tí)供给承租人使用，承(chéng)租人支付(fù)租金的交易活动(dòng)。

在这样的业务模式(shì)下，行(xíng)业人士(shì)认为(wèi)服务费需分(fēn)成两种情况来看，一种是真实为承租(zū)人提供了服务，另一种是(shì)将部分利息(xī)隐藏进(jìn)服务费的情况。

泓塬资产首席风控(kòng)顾问(wèn)李村以直租业务中的服(fú)务为例解释(shì)，在这(zhè)类业务中，融资租(zū)赁公司需要根据承租人的需求(qiú)，和卖方（即供货商）洽谈整个(gè)设(shè)备采购的细节。尽管对设备的细(xì)节要求等实际都来自于承租人的需(xū)求，但在涉及进口设备采(cǎi)购的需求时，承租人可能有不熟悉、不(bù)擅长的部分。在这类情况下，融(róng)资租(zū)赁公司基于对设(shè)备方、供应链等的熟悉，可以为承租(zū)人提供一些服务，满足其金融之外事项的需求，并收取一定(dìng)的服务费，这是比较(jiào)正(zhèng)常的服务费模式。

在这样的模式下(xià)，服务费(fèi)是否质价相符就(jiù)成为判(pàn)定其收费是否合理的重(zhòng)点。

不过结(jié)合融资租赁公司披露的(de)财报来看(kàn)，除利息收入(rù)外(wài)，许多公司(sī)都披露过其服务费、咨询费等名目下(xià)的收入情况，但这项收入(rù)近年来呈(chéng)现下降趋势。

李村对(duì)记者分析，基于融资租赁所服务的企业(yè)风险、差异化采(cǎi)购需求、租赁公司资金成本等多种因素(sù)，导致融资租赁这种产品的成本更高。在融资租赁行(xíng)业发展早期，市场对(duì)于其业务模式不太了(le)解，将一部分利率隐藏进服务费，一定程度上也有促进租赁公司发展、提高市场接受度的考虑。

多位从业人士均在(zài)采(cǎi)访(fǎng)中提到，当前在(zài)服务收费(fèi)管理方面，监管的趋势是要求(qiú)融资租赁公司利费分离，即不将租金分(fēn)解为费用收取，要求严格区分利息(xī)性(xìng)收入(rù)和手续费(fèi)、服务(wù)费等费用性(xìng)收入；同时，也要求(qiú)其提供质价相符的服务(wù)，包括(kuò)未(wèi)向承租人提供实质性服务不收费(fèi)、不将本应自行承担的服务费用转嫁给承租人等。

多项混乱操(cāo)作

除上述提及的服务费外，张先生还提到诚泰融资(zī)租赁在(zài)业务(wù)办理期间存在(zài)多项混乱操(cāo)作，暴露出其内(nèi)控或也存在问(wèn)题。

融资租赁合同(tóng)下，张先生的公司在还款(kuǎn)几期后开始出现逾期(qī)。此后，有融资租赁公司的工(gōng)作人员联系张先生(shēng)表示，可将(jiāng)其原本融资租赁合(hé)同中的(de)未还款项转(zhuǎn)为新的售后回(huí)租合同。张先生的公司按照新(xīn)的售后回租合同继续还款(kuǎn)后，却仍(réng)被诚泰融资租赁以(yǐ)原本签订的融资(zī)租赁合同认定为逾期。

诚(chéng)泰(tài)融资租赁工作人员给(gěi)张(zhāng)先生的解释是，这则售后回租合同的流程未获批准，是无(wú)效的，但张先生却表示对此并不知情。张先生提供的售(shòu)后回租合同中明确显示出(chū)租人为诚泰融资(zī)租赁，同时已加盖双(shuāng)方公司的公章。

此外，此前融资租赁公司与张(zhāng)先生签订的(de)合同及协(xié)议等还(hái)出现了部分付(fù)款日(rì)期未填写等不合规(guī)的(de)问题。

记者(zhě)就融资(zī)租赁合(hé)同转售(shòu)后回(huí)租合同这一事项向行(xíng)业人士(shì)咨询。某融(róng)资租(zū)赁从(cóng)业(yè)人士(shì)对(duì)记者解释，在已出现逾期的情况下，将(jiāng)原(yuán)本直租模式下的合同(tóng)转为售后回租合同，可以理解为融资租(zū)赁公司(sī)化解不良(liáng)的一(yī)种方式。他认为，从某种意(yì)义上(shàng)来看，这类似于进(jìn)行(xíng)了一项债务重组，将原本(běn)的项目结束后做一(yī)个新(xīn)项目。

但从张先生的案例来看，在(zài)签(qiān)订(dìng)并拿到对方盖章的售后回租合同后，其第一次签订的融资租(zū)赁合同或仍处于生效状态，且(qiě)期间并无相关工作人员告知其新(xīn)合同“未获批准(zhǔn)”的情况。记者多次通过多种渠(qú)道(dào)尝试联系(xì)诚泰融资租赁公司，截至(zhì)发稿均未(wèi)获得回应。

监管趋(qū)同于金租公(gōng)司

从融资租赁行业公司类型来看，除融资租赁(lìn)公司外，还包括金融租赁公司。值得关注的是，两类(lèi)公(gōng)司在监(jiān)管上存(cún)在差(chà)异，对(duì)金租公司的要求更为(wèi)严格。但(dàn)行业人士及研究人士均认(rèn)为，从大的趋势来看，对融资租赁公司的监(jiān)管要求会趋同于金租公(gōng)司。

在(zài)金融(róng)租赁公司的(de)监管方面，近年来(lái)发(fā)文(wén)不断。如2022年原(yuán)银保监会发布的(de)12号文，2023年国家金监总局(jú)发(fā)布的8号文等。2024年1月国家金监总局再次发布《金融租赁公司(sī)管理(lǐ)办法（征求意见稿(gǎo)）》，大幅修(xiū)订此前对(duì)金租公司的监督管理(lǐ)规则。

在(zài)融资租赁公司方(fāng)面，原银保监会(huì)2020年5月发布22号文，明确监管规则及规范市场。至2023年末，22号文(wén)三(sān)年(nián)过渡期到期，整改情况仍未达目标，上海、天(tiān)津、江苏等均发文延长监管(guǎn)过渡期。

在更(gèng)具体的业务层面同样存在区别。以上述提及的服务费为例，2023年3月中国银行业协会曾发文倡议金(jīn)融租赁公司加强服务收费管理，包(bāo)括经济咨询(xún)服务收费遵循(xún)质价相符的(de)原则、遵循利费分离(lí)原则等，同时要求其公开披露价格信(xìn)息(xī)等。而在融资(zī)租赁公司方(fāng)面并未检索到类似发文。

有行业人士对(duì)记者表(biǎo)示，当前融资租赁公司仍处于持续出(chū)清的状态，但出现问题的情况仍然时有发生。远东(dōng)资信在其研报中指出，目前金监总局虽未(wèi)对融资租赁公司下发新的监管文件，但基于整个融资租(zū)赁行业探究纠纷背后的融资租赁业务模式放款前收取服务费合理吗？监管趋势趋严及回归本源主业的(de)态势，对融资(zī)租赁公司的监管要(yào)求(qiú)会越发趋(qū)同于金租公司。

李村坦(tǎn)言(yán)，当前政策着力于为(wèi)企业降低融资成本、为企业减负。在这(zhè)样的背景下，无论是(shì)监管(guǎn)的层面还是司法的层面，都会(huì)对融资租赁公司逐渐严加(jiā)管控。

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