《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深交所 对《深圳证券交易所股票发行上市审核规(guī)则》（以(yǐ)下简称《首发审核规则(zé)》）进行了修订，并自发布之日起施行。主要修订内(nèi)容一是从行业地位、经营规模、核心技术工艺、行(xíng)业趋势、经营稳定和转型升级等方面(miàn)，进一步明确发行人、保荐人对主板定位进行评估、判断的具体(tǐ)要求(qiú)。二是压(yā)实发行人及“关键少数”责任。明确发行人应保证相关信息披露准确
真实反映企业经营(yíng)能力；发行人的控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等“关(guān)键(jiàn)少数”应当增强(qiáng)诚信(xìn)自律法治意识，协(xié)调完善公司治理和(hé)健(jiàn)全内部控制制度，按规(guī)定接受内(nèi)部(bù)控制审计。三是压实中介机构责任。把防范财务造假、欺诈发行(xíng)摆在发行审核(hé)更加突出的位
置，明确保荐人(rén)应当从投资者利益出发，健全内部决策和责任机制，充分(fēn)运用资金流水核查、客(kè)户供应商穿透(tòu)核查、现场核验等方式，确保财务数据符合真实的经营情况(kuàng)，切实防范财务造假(jiǎ)；明确审核重点关注保荐人、证券服务(wù)机构(gòu)对资金流水、客户供应商穿透等方面的核查依据是否充分(fēn)、现场核验方(fāng)式是(shì)否合理合规。四是(shì)拓展现场督导适用范围(wéi)。明确本所(suǒ)可通过抽取一定比例的方式对(duì)相关中介机构的执业质(zhì)量进行现场(chǎng)督导(dǎo)；明确发生重大会后(hòu)事项的(de)情(qíng)况下，本所可以根据需要进行现(xiàn)场督导。五是完善终止审核《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行情形。明(míng)确
信息披露(lù)质量存在明显瑕疵，严重影响(xiǎng)投资者理解或者本所(suǒ)审核(hé)，以及发行人不符合(hé)国家产业政(zhèng)策或者(zhě)板块定位(wèi《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行)的，本所 依规作(zuò)出终止(zhǐ)发行上市审核的决定。六是强化自(zì)律监管手段。增加中介机构组织、指使、配合发行(xíng)人从事(shì)违规行为的处分依据；加强对中介
机构违规
行为的(de)处分力(lì)度，将对中介机构和相关(guān)责任人员暂不受理文件的期限上(shàng)限提高至5年；将存在累计两次不予受理(lǐ)情(qíng)形的(de)保荐人申报间隔期由3个月延长至(zhì)6个月，新增规定现场检(jiǎn)查、督导情形下主动撤回的申报间隔期为6个(gè)月。

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