罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务 所！发行人、保代均遭处 罚，事出-----！

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1.2024-09-06深(shēn)交(jiāo)所：

会(huì)员及其(qí)他交(jiāo)易参与人监管

关于对保荐代表人魏XX、李XX的(de)监管函(hán)

中(zhōng)介机构监管

关于对签字会计师谢XX、淦XX的监管函

四川科瑞德制药股份有限公司报告期各期，公(gōng)司销售费用分别为(wèi) 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元(yuán)及 27,307.92 万元，销售费用(yòng)率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主要由市(shì)场推广费(fèi)和职工薪酬构(gòu)成，其合计占比分(fēn)别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所(suǒ)

关(guān)于对(duì)海通证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、韦XX、朱XX的监管函

关于对信永中和会计(jì)师事务所(suǒ)（特殊普通合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对(duì)赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公司、 邹 XX、柏(bǎi)X、郑XX的监(jiān)管函

证监(jiān)会现场检查：5亿(yì)推广费被查出(chū)问题，中介也收罚单(dān)！

赛(sài)克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司招(zhāo)股说明书（申报稿）显(xiǎn)示，发行(xíng)人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及(jí)会议会务等推广活(huó)动，2020-2022 年(nián)各期业务推(tuī)广(guǎng)费分别为12,933.78万元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元(yuán)

第(dì)一家(jiā)

关于对保荐代表人魏(wèi)XX、李XX的监管函

时间：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受理(lǐ)了四川科瑞德制药股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市(shì)的申请(qǐng)。经查，你们作为项目保荐代表人，在执业过程中存在以下违规行为：

报告期内，发行人销售(shòu)费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及(jí)27,307.92万元，销售费用率分别(bié)为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费(fèi)用主要由(yóu)市场推广费和职工薪(xīn)酬构成(chéng)，两者合(hé)计(jì)占比(bǐ)分别达到(dào)销售费用的(de)85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核过(guò)程中发现，发行人存(cún)在以下销(xiāo)售费
用相关内控不规范问题(tí)：一是部分费用实际结(jié)算方(fāng)式与合(hé)同约定不一致。发行人与推广服务商签订市场(chǎng)推广服务协议，双方(fāng)约定以签订(dìng)《推广(guǎng)服务费结算单》作为结算依据(jù)，但发行(xíng)人(rén)与推广(guǎng)服务商在实(shí)际结算时并未签订(dìng)《推广(guǎng)服(fú)务费(fèi)结(jié)算单》，与协(xié)议约定的(de)结算方式不一致，发行人未能提(tí)供合理证明材料。二是
部分会务费报销附件不规范。发行(xíng)人2019年至2022年线上会议(yì)部分推广费报销所附(fù)材料不完整，不能充分反(fǎn)映会议情况。

发行人属于医药制造业，报告期(qī)各期销(xiāo)售费用金额大(dà)、销售费用占比 高(gāo)。你们作为项(xiàng)目保荐代(dài)表(biǎo)人，未严格按照《保荐人尽职调查工作准则》第二十七条第一款的规(guī)定(dìng)，结合(hé)发行(xíng)人业务特(tè)点充分核查发行人销售费用内部控制的规范性和执行有效(xiào)性，未能发现发行人销(xiāo)售费用内控不规范的情形并督促(cù)发行人及时整改规范，在首(shǒu)轮审核问询回复中 发表的“发行人财务内控(kòng)能够持续符合规范性要求”的核查(chá)意见与发行人实际情况不符。

你们的上述行为(wèi)违反了(le)《深(shēn)圳证券交易所股(gǔ)票发行(xíng)上市审核规则》（以下简称《审核规则》）的第二十七条(tiáo)第一款的规定。

鉴于上述违规
事(shì)实及情(qíng)节，根据《审核规则》第七(qī)十(shí)二条、第七十四条的(de)规定，本所决定对你
们采取书面(miàn)警示的自律监管(guǎn)措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规、本(běn)所业务规则(zé)和保荐业务(wù)执 业规范的(de)规定，诚实守信，勤勉尽责，认真履(lǚ)行保 荐代表人职(zhí)责(zé)，切实提高执业质量，保
证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

   深圳(zhèn)证券交易所

2024年9月6日

深圳(zhèn)证券交易所文件(jiàn)

审(shěn)核中心(xīn)监管函〔2024〕21号(hào)

关于对签字会计师(shī)谢(xiè)XX、淦XX的监管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所(suǒ)受理了四川科瑞德制药股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业(yè)板上市的申请。你们作为
项目签字注册(cè)会计师，经查，在执业过程中存在以下违规行为：

报告(gào)期内，发行人销售(shòu)费(fèi)用分别为25,860.08万元、32,651.40万
元、43,592.42万(wàn)元及27,307.92万元，销(xiāo)售 费(fèi)用(yòng)率分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发(fā)行人销售费用主要由(yóu)市场推广费和职工(gōng)薪酬构(gòu)成，两者合计占比分别达到(dào)销售费(fèi)用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审核(hé)过(guò)程中发现，发行人存在以下销售费用相关内控不规范问题：一是 部分费用实际结算方式与合同约定不一致。发行人与推(tuī)广服务商签订市场推(tuī)广服务协议，双方约定以签订(dìng)《推广服务费(fèi)结算单》作为结算依据，但发行人(rén)与推广服务商在实际结(jié)算时(shí)并未签订《推广服务费结(jié)算单》，与协议约(yuē)定的结算方(fāng)式不一致(zhì)，发行(xíng)人(rén)未能(néng)提供合理证明材料。二(èr)是(shì)部分会(huì)务费报销附件不规范。发行人2019年至2022年线上会议部分推广费报销所附(fù)材料不完整，不能充分反(fǎn)映会议情况。

发(fā)行人(rén)属于医药制造业，报告期各期销售费用金额大、销售(shòu)费用占(zhàn)比高。你们作为项目签(qiān)字注册(cè)会计师，未严(yán)格按照相关执业要求(qiú)，结(jié)合发行(xíng)人业务特点充分核查发行人销售费(fèi)用内部 控制的规范性和执行有效性(xìng)，未能发现(xiàn)发(fā)行人销(xiāo)售费用内控不规范的情形并(bìng)督促发行人(rén)及时整改规(guī)范，在(zài)首轮审核问询回复中发表的“发(fā)行人财务(wù)内控能(néng)够持续符合规范性要求”的核(hé)查意见与发(fā)行人实际情(qíng)况不符。你们的上述行为违反了《深圳证券(quàn)交易(yì)所股票发行上市审核(hé)规则》（以下简称《审核规则(zé)》）第二十八 条第一款的规(guī)定。

鉴于上述违规事(shì)实及情节，根据《审核规则》第七十二条(tiáo)、第七十四条的(de)规定，本所决定对你们采取(qǔ)书面警示的自律监(jiān)管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法(fǎ)规、行业执业规范及(jí)本所业务规则(zé)的规定，诚实守信、勤(qín)勉尽责，切实(shí)提高执业质量，审慎发表(biǎo)专业意见，保证招股说明书中与自身专业职责有关的内容及(jí)出具文件的真(zhēn)实、准确、完整。

深圳证券交易所(suǒ)上市审核中心

2024 年9月6日

第二家

招股说明书（申报稿）显(xiǎn)示，发行人聘请CSO推广服务商开展调研与咨(zī)询、学术推广、展览与宣(xuān)传(chuán)及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分(fēn)别为12,933.78万元、20,426.98万(wàn)元(yuán)、17,409.30万元，占营业收入
比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行人业务推广费入账凭证的具体审核标准、流(liú)程以及(jí)推广费用的(de)真实性、准确(què)性等情(qíng)况进行(xíng)了问询，并要求你们发表明确意见。你们核查后(hòu)在审核问询回(huí)复中(zhōng)发(fā)表(biǎo)明确意见称“报告期内，发行人已制定(dìng)较为完善的CSO体(tǐ)系，针(zhēn)对(duì)推(tuī)广(guǎng)活动的开展、验收、发票管(guǎn)理等建立(lì)了内部控制制度并(bìng)进行有(yǒu)效执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行人 业务推广相关内(nèi)部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对(duì)发行人推广(guǎng)活(huó)动核查程序(xù)有效性、充分性不足，核查工作不到位，发表的(de)核查意见不审慎，相(xiāng)关审核问询回复与实际情况不符。

一是底稿中未(wèi)见对调研报告实用性的分(fēn)析及结论,未对CSO服务商调研咨询报告模板化、简单(dān)化、单(dān)价(jià)偏(piān)高、实用性
不强等问
题给予充分关(guān)注并进一步核(hé)验。

二是底稿中未见对(duì)学术拜访活动打卡记录的真实(shí)性进(jìn)行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清单(dān)之列等异(yì)常情形给(gěi)予充分关注并进一步核验。

三是未对推广项目验收材料中未记录会议(yì)或展览举办(bàn)具体(tǐ)地点等异(yì)常情(qíng)形保持合理职业怀(huái)疑并进 一步核查相关项目的真实性。

二(èr)、资金流水核查取证不充分

申报文件显示，你们对发行人(rén)实际控制人及其配偶、董事、监事、高级管(guǎn)理人员及关键岗(gǎng)位工
作人员报告期(qī)内单笔(bǐ)5万元及以上的收付款、1 万元及以上的现金(jīn)支取(qǔ)往来(lái)进行逐笔确认，并获(huò)取有(yǒu)关支持性凭证及《银行流水承(chéng)诺函》。

中国(guó)证监会现场检查发现，你们资金流水核查取证不充分，包括：对实际(jì)控制人配偶 报告期内单笔超过(guò)5万元的信(xìn)用卡还款支出仅取证信(xìn)用卡的还款记录，未进一步核查具体消费情况；对实(shí)际控制
人配偶部分单笔超过5万(wàn)元
的资金流水仅简单备注用途，底稿中(zhōng)未见进一步取证材(cái)料等。

三、对终端客户走访、视频访谈程序不到位

申报文件显(xiǎn)示，你们通过获(huò)取(qǔ)经销商(shāng)向终端客户的销(xiāo)售情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流(liú)向单等原始凭证，结合终端(duān)医院走访、公开渠道查(chá)询、分析性复(fù)核等对发(fā)行(xíng)人终端客户进行核查。

中国(guó)证监会现场检(jiǎn)查发现，你们对终端客户走访、视频访谈(tán)程序不(bù)到位(wèi)，包括部分(fēn)实地走访底稿未留存(cún)访谈人员(yuán)身(shēn)份(fèn)信息等(děng)证明材料、视频访谈底稿(gǎo)均无被访谈人员签(qiān)字(zì)以(yǐ)及部(bù)分访谈无身份信息截图等。

深圳证券交易所

深证(zhèng)函〔2024〕556号

关于(yú)对(duì)海通证券股份有限公司、韦XX、

朱XX的监管函(hán)

海通(tōng)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所(suǒ)受理了海通证券股份有限公司（以下简称 海通证券）推荐的赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司
（以下(xià)简(jiǎn)称发行人）首次公开(kāi)发行股票并在主板上市的申(shēn)请，韦XX、朱XX为项目保荐代表人。经查，你们在执业过程中存在以下违规行为：

一、未充分(fēn)关注(zhù)并审慎核查发行人业务推广(guǎng)相关内部控制(zhì)薄弱环节(jié)及部分推广活动验收存在瑕疵的情形

招(zhāo)股说明书
（申(shēn)报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商(shāng)开(kāi)展(zhǎn)调研(yán)与咨询、学术推广、展览与(yǔ)宣传及会议(yì)会(huì)务(wù)等推广活动(dòng)，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元(yuán)、20,426.98万元、17,409.30万元 ，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所
在审(shěn)核过程中，针对发行人业务(wù)推广费入 账凭证(zhèng)的具体审核标准、流程以及推广费用(yòng)的
真实性、准确性等情况(kuàng)进(jìn)行了问询(xún)，并要求(qiú)你们发表明确(què)意见(jiàn)。你们核查(chá)后(hòu)在审核问询(xún)回(huí)复中发表明确意见(jiàn)称“报(bào)告期内，发行人已制(zhì)定较(jiào)为完善的CSO体系，针对推广活(huó)动的(de)开展、验收、发票管理等建(jiàn)立(lì)了内部控制制度并进行有效执行”。

但中国证(zhèng)监
会现场(chǎng)检查发现，发行人业务推广(guǎng)相关内部(bù)控制存在薄弱环节(jié)，部
分推广(guǎng)活动(dòng)验收存在瑕疵。你们(men)对(duì)发行人推广活动核查程序有效性(xìng)、充分(fēn)性不足，核查工作不(bù)到位，发表的(de)核(hé)查意见不审慎
，相关审核问 询回复与实(shí)际情况不符。一是底稿中未见对调研报告实用(yòng)性的分析及结论(lùn),未对CSO服务商调研咨询报告模板化、简
单化、单(dān)价(jià)偏高、实用性不强等问题给予充分关注并进一步核(hé)验。二是底稿(gǎo)中未见对学术拜访活动打卡记录(lù)的真实性进行核查，未对已公示注销(xiāo)医疗机构资质的医院仍在拜访清单之(zhī)列等异常情形(xíng)给予充分关注并进一步核验。三是未对(duì)推广项目验(yàn)收材料中(zhōng)未记录会议或展览举(jǔ)办具体地点等(děng)异常情形保(bǎo)持合理职业怀疑并进一步(bù)核查相关项目(mù)的真实性。

二、资金流(liú)水核查(chá)取证不充分

申报文件显(xiǎn)示，你(nǐ)们对发(fā)行人 实际(jì)控制人及其配偶、董事、监事、高级
管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔(bǐ)5万元及(jí)以上的(de)收付款、1 万元及以上的现金支取往来进 行逐笔确认，并获取有关支持性凭(píng)证及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们(men)资 金流水核查取证不充分，包括：对实际控制人配偶报告期内单笔超过(guò)5万元的(de)信(xìn)用卡还款支出仅取证信用卡的还款记(jì)录，未进一步核查具体消费情况；对实际控制人配偶部分单笔超过5万元的资金流(liú)水仅简单备注用途，底稿中未见进一步取证材料(liào)等。

三、对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位

申报文件显示，你们通过获(huò)取经销(xiāo)商向终端(duān)客户的销售情况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单(dān)等原始凭证，结合终端医院走访、公开渠(qú)道查询、分 析性复核等对发行人终端(duān)客户进行核查。

中国证监会现场检查(chá)发现，你们对终(zhōng)端客户走访、视频访谈程序不到位，包括(kuò)部(bù)分实地(dì)走访底稿未留存访谈人员身份信息等证明(míng)材料、视频(pín)访(fǎng)谈底稿均无被访谈人员签字以(yǐ)及部分访谈无身份信息截图等。

综(zōng)上，你们未严格按照《保荐(jiàn)人尽职调查工作准则》第六十二条等执业规范的要求充分关注并审慎核查发行人业务推广相关内部控制薄(báo)弱环节及部(bù)分推广活动验收存(cún)在瑕疵的情形，发表的核查意见不审慎，对发行人资金流水核查(chá)取(qǔ)证不(bù)充分，对终端客户走访、视频访谈程序(xù)不(bù)到位。上述行为违反了本所《股票发(fā)行上市审核规(guī)则》（以下简称《审核规则》）第二十七条、第三十八条第二款的规定。

鉴于上(shàng)述(shù)违规(guī)事实及情节(jié)，依据《审核规则》第 七十二条、第七
十四条的规定，本所决定对你们采取书面警示的自律监管措施(shī)。

海通(tōng)证券应当引(yǐn)以为戒，采取切实措施进行整改，对照相(xiāng)关问(wèn)题进行内(nèi)部追责，并(bìng)自(zì)收到本监(jiān)管函之日起二十个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责(zé)人签字并加盖公司公章(zhāng)的书面整改报告。你(nǐ)们在从事(shì)保荐业务过程中，应当严格遵守法(fǎ)律法规、本(běn)所(suǒ)业务规则和保(bǎo)荐业务执业规范(fàn)的规定，诚实守信(xìn)、勤勉尽责，认真履行保(bǎo)荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

深圳证券(quàn)交易所

2024 年 9月4日(rì)

深(shēn)圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕20号

关于对信永中(zhōng)和会(huì)计(jì)师事务(wù)所（特殊普通(tōng)合伙）、

毕X、燕X的监管(guǎn)函

信永中和会计师 事务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛(sài)克赛(sài)斯生物科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称发行人）首次公开发行股票并在主板上市(shì)的申请。经查
，信永中和会计师事务所（特殊普通合(hé)伙）作为项目申(shēn)报会计师，毕X、燕X作为项目签字注册会计师，存在以下违规行为(wèi)：

一、未充分关注并(bìng)审慎核查发行人业(yè)务推广相关内部控(kòng)制薄弱环节及部分推广活动验收存在瑕疵(cī)的情形

招股说明书（申(shēn)报(bào)稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展
调研与咨(zī)询、学术 推(tuī)广(guǎng)、展览与宣传及会议会务等推广(guǎng)活动，2020-2022 年各期业务推(tuī)广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业(yè)收入比(bǐ)例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对(duì)发行人(rén)业务推广费入账凭证的具体审核标准、流程以及推广费(fèi)用的(de)真实性、准确性等情(qíng)况进行了问询，并要求你们发表明确意(yì)见(jiàn)。你们核查后在(zài)审核问询回(huí)复中发表明(míng)确意见(jiàn)称“报告期内，发行人(rén)已制定较为完善(shàn)的(de)CSO体(tǐ)系，针对推广活动的开展、验(yàn)收、发票(piào)管(guǎn)理(lǐ)等建立了(le)内部控制制(zhì)度并进行有效执行”。

中国证监会现场检查发现，发行人业务推广(guǎng)相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发行人推广活动(dòng)核查程序的有效性(xìng)、充分性不足，核查(chá)工作不到 位，发表的核查意见不审慎，相关(guān)审核问询回复与实际情况不符
。一是底稿中未(wèi)见对学(xué)术拜访活动打卡(kǎ)记录(lù)的真实性进(jìn)行核查，未对已公示注销医疗机构资质的医(yī)院仍在拜访(fǎng)清单之(zhī)列等异常情形给予充分关注并进一步核验(yàn)。二是未对推广(guǎng)项(xiàng)目验收材料中未记录会
议或展览举办(bàn)具体地点等异常情形保持合理(lǐ)职(zhí)业怀疑并(bìng)进一(yī)步核查相关项目的真(zhēn)实性。

二(èr)、资(zī)金流水核查取证不充分

申报(bào)文件显示，你们(men)对发行人实际控制人及其(qí)配偶、董事、监事、高级管理人员及关键岗位(wèi)工作人员报告期内单笔5 万元及以(yǐ)上的收付款、1 万元及以上的现金支(zhī)取往来进行逐笔确(què)认，并获取有关支持(chí)性凭证(zhèng)及《银行流水承诺函》。

中国证监(jiān)会现场检查(chá)发现，你们(men)资(zī)金(jīn)流水核查取证不充分，包括：对实际控(kòng)制人配偶报告
期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取(qǔ)证(zhèng)信用卡的还款记录，未进一步核查具体消费情况；对实际控制(zhì)人配偶部(bù)分单笔超过5万元的资金流水仅简单(dān)备注用途，底稿中未见进一步取(qǔ)证
材料等。

三、对(duì)终(zhōng)端客户走访、视频访谈程序(xù)不(bù)到位

申报(bào)文件显示，你们通过获取经销商(shāng)向终端客户的销(xiāo)售情(qíng)况，并获取终端客户采购发行人产品相关的(de)发票、流向单等(děng)原始凭(píng)证，结合终端医院走访、公开渠道查询、分(fēn)析性复核(hé)等对发行人终端客户进行核查(chá)。

中国证监(jiān)会现场检(jiǎn)查发现，你(nǐ)们对终端客户走访、视频访(fǎng)谈程序不到位，包括(kuò)部分(fēn)实(shí)地走(zǒu)访底稿未留存(cún)访谈(tán)人员身份信息(xī)等证明材料、视频访谈底稿均无被访谈人员签字以及部分访谈无身份信息截图等(děng)。

综上，你们(men)未对与专业(yè)职责有关的事项履行特别注意(yì)义务，未充分(fēn)关注并审慎核查发行人
业务推广(guǎng)相关内部控制薄弱环节及部分推广(guǎng)活动验收(shōu)存在瑕疵(cī)的情形，发表(biǎo)的核查意见不(bù)审慎，对发(fā)行人资金流水核查(chá)取(qǔ)证不(bù)充分，对终端
客户走访、视频(pín)访谈(tán)程序不到位。上述行为违反了(le)本所(suǒ)《股票发行上市审核(hé)规则》（以下简(jiǎn)称《审核规则
》）第二十八条第一(yī)款、第二款和第三十八条第二款(kuǎn)的规定。

鉴于上述违(wéi)规事实(shí)及(jí)情
节，依据《审
核规则》第七十二条(tiáo)、第七十四(sì)条的规(guī)定(dìng)，本所(suǒ)上市审核中心决定对你们采取书面警示的自律监管措施(shī)。

你(nǐ)们应当引以为戒，严格遵守法律法规、行 业执业规范及本所业务规则的规定，诚(chéng)实守信(xìn)、勤勉(miǎn)尽责，严(yán)格执行内部控制制(zhì)度，切(qiè)实提高(gāo)执业质量，审慎发表专业意见，保证招股说明书中与自(zì)身专业(yè)职责有关的内容及出具(jù)文件的真实(shí)、准确、完(wán)整。

深圳证券交(jiāo)易所上市审核中心 

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中(zhōng)心监管函〔2024〕19号

关于(yú)对赛克赛斯生物科技股份有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管函

赛克赛斯生物(wù)科技股份有限公司、邹XX、柏X、郑XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公司首次(cì)公开发行股票并在主板(bǎn)上市的申请。经查(chá)，你公司存在以下违规(guī)行为：招股说(shuō)明书（申报稿）显示，你(nǐ)公(gōng)司聘请CSO推广(guǎng)服务商开展调研与咨询、学术推广、展(zhǎn)览与宣传及会议会(huì)务等推广活动，2020-2022 年(nián)各期业(yè)务推(tuī)广(guǎng)费
分别(bié)为12,933.78 万元(yuán)、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国(guó)证监会现场检查发现，你公司业务(wù)推广相关内部控制存在薄弱环节，包括未按照内部制度(dù)规定对CSO服务商准入相关的关键审查工作留存纸质材(cái)料、未对CSO服务商是否(fǒu)符合规定的准入条件进行实质审查(chá)、对CSO服务商(shāng)推广活动监督抽检比例较低等。现场检(jiǎn)查(chá)还发现，你公司部分推广(guǎng)活动验收(shōu)存在瑕疵，包括(kuò)推广项目验收单内容设(shè)计简单，无法完整(zhěng)反映验收(shōu)的具体情况;部分项目验收单显示的材料清单与后附材料不一致，部分(fēn)项目验收单显示在未收到发票情况下(xià)通(tōng)过
验收；学术推广项目的(de)验(yàn)收材料没有打卡记录、现场走访等证明(míng)材(cái)料；验收材料普遍存在未记录会议或(huò)展览举办具体地点等(děng)异 常情形。

本所在审核过程中，针对(duì)你公司业务
推广费入账凭证的具(jù)体审(shěn)核标准、流程(chéng)以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了问询。你公司回复称，你公司建立了较为完善(shàn)的(de)业务推广费内控管理机制，通过事前严格(gé)把关CSO团队、事中随机抽取部分业(yè)务活(huó)动进行监督、事后审核验收推广相(xiāng)关(guān)证明材(cái)料等，确保CSO服务商(shāng)按照约定开展业务推广(guǎng)活动，其提供的票(piào)据系基于真实业务发生。你公司相关审核问询回复与前述现场检查发现的实(shí)际情况不符。

综上(shàng)，你公司 作为信息披露第一责任人，未如实披露业务(wù)推广相(xiāng)关内(nèi)部控制薄弱环节、部分推(tuī)广活(huó)动验收存在瑕疵情形，相关审核问询回复(fù)与实际情况(kuàng)不
符，未能保证发行(xíng)上市申请文件和信息披露的真实、准确、完(wán)整，上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》（以(yǐ)下简(jiǎn)称《审核规则》）第十五条(tiáo)第一款、第(dì)二十五条第一款、第三十八条(tiáo)第二款的规(guī)定。

邹XX作为你公司实际(jì)控制人、董事长，柏X作为(wèi)你公司总经(jīng)理、董事，郑XX作为(wèi)你公(gōng)司财(cái)务总(zǒng)监，未能诚实守信、勤勉尽责，对你公司前述违规事实负有重(zhòng)要责任(rèn)。上述人(rén)员的(de)行为违反了(le)《审核规则》第二十六条第一款的规定。

鉴于上述事实和情节，根据《审核规
则》第七十(shí)二条、第七十四条的规(guī)定，本所上市审核中心决定对你们采取书面警示的自律
监管措施。

你们(men)应当引以为戒，严格遵守法律、法规和(hé)本所业务规则的规定，诚实守信、规范(fàn)运作，保证发行(xíng)上市申请(qǐng)文(wén)件和信息(xī)披露的真实、准(zhǔn)确、完整。

深圳证券交易所上市审核(hé)中心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申报两次，既符合科创(chuàng)板也符合主板！

历次申报主要问题落实情况

1、发行人向上海证券交易(yì)提交科创板上市主要问题落实(shí)情况

2020 年 6 月(yuè)，公司向上(shàng)海证(zhèng)券交易所提交科创(chuàng)板上(shàng)市申请并获受理。前次申报时，上(shàng)海证券交易所在审核过程(chéng)中主要关注行业政策变化(huà)及其对发行人影响、销(xiāo)售收入真实(shí)性、经销商模(mó)式终端实(shí)现(xiàn)情况及业绩下(xià)滑等(děng)问题。公司依据问询(xún)函的披露 及(jí)核(hé)查要求已就有关问题进行逐(zhú)一落(luò)实。

2、发行人向深圳证券交(jiāo)易所提交主板上(shàng)市主要问题落(luò)实情况

2022 年 6 月，公司向深(shēn)圳证券交易(yì)所提交主板上市申请并获受理(lǐ)。本次申报时，深圳(zhèn)证券(quàn)交易(yì)所主(zhǔ)要关注前次申(shēn)报撤回及撤回后情况、行业政策变化(huà)及其对发行人影响、销(xiāo)售收入真实性、业绩变化等(děng)问题(tí)。公司已依据(jù)反馈问题的(de)披(pī)露及核查(chá)要 求进行逐(zhú)一落实。

（一）业(yè)务与技(jì)术、核心技术与竞争力

公司(sī)长期从(cóng)事植介入生
物(wù)材料类医疗器械的研发、生产(chǎn)、销售，属于《上海证券交易所科创板企业发行(xíng)上市申报及推荐暂行规(guī)定》第三条(tiáo)所规(guī)定的生(shēng)物医药领域；前次申(shēn)请科(kē)创板上市时，公(gōng)司在止血及手术防粘连类、介入栓(shuān)塞类及医用封合类等生(shēng)物材(cái)料领域拥(yōng)有多项核心技术，赛必妥及瞬时产品(pǐn)具(jù)有较强的核(hé)心竞(jìng)争力，科创属性较强，符合(hé)科创板(bǎn)板块定(dìng)位。

本次申报(bào)材料时，发行(xíng)人产品(pǐn)数量及专利数量较提(tí)交科创板申请材料时(shí)有所增加，产品数量由 15 个增加至(zhì) 19 个，专利数量由34 项增加(jiā)至(zhì) 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络宁产品销量增速较快(kuài)，已构成盈(yíng)利的主要组成(chéng)部分，发行人核心竞争力(lì)及行业影响力进一步凸显，业务(wù)规模、产品丰富度及技
术研(yán)发能(néng)力较提交科创板申请(qǐng)材料时(shí)进一步(bù)增强。因此(cǐ)，本次(cì)申(shēn)报发行人提交(jiāo)在主板上市申请(qǐng)，企(qǐ)业条件符合主板定位。

发行(xíng)人(rén)名称：赛克赛斯生(shēng)物科(kē)技股份有限公司(sī)

成立(lì)日期：2003年6月(yuè)19日

注册资(zī)本：35,008.00万元(yuán)

法定代表人：邹(zōu)方明

注册地址
及主要生(shēng)产经营(yíng)地址：济南(nán)市高(gāo)新区开拓路2222号(hào)

控股股东：山东赛星控股集团有限公司

实际控制(zhì)人：邹方明

行业分类：其他医疗(liáo)设备(bèi)及器械制造

主营(yíng)业务情况

公(gōng)司(sī)为一(yī)家专业从事(shì)植(zhí)介入生物材料类医疗器(qì)械的研发、生产和销售的高新技术企业，在(zài)止血及手术防粘连类(lèi)、组织(zhī)封合及保护类、介入栓塞类、组织(zhī)工程类等生物材(cái)料领域拥有领先技术。目前拥有(yǒu)各类医疗器械产品 19 个，其中(zhōng)第三(sān)类医疗(liáo)器械产(chǎn)品 8 个(gè)，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大生物材料(liào)领域(yù)共拥有主要在研项目 13 个，报告期内研(yán)发(fā)上市第三类医疗器械产品共 计 3 个，其中新产品角膜表面粘弹保护剂系国产独家产品。

报告期内，发行人主要产品(pǐn)为手术防粘连(lián)液、复合微孔多聚糖(táng)止血粉(fěn)、可吸(xī)收硬脑膜封合医用胶及可吸收血(xuè)管封合医用胶。其(qí)中，手术防粘连液和复合微孔多聚糖止血(xuè)粉均已经过 10 年以(yǐ)上的临床(chuáng)应用(yòng)，市场接(jiē)受(shòu)程度高，用户反馈良好。

2021 年度，两款产品市场占有率均(jūn)保持在 25%以上，已(yǐ)在全国(guó) 3,000 家以上(shàng)医院中得到使用(yòng)，在细分行业内具有较强的品牌代表性。

公
司可吸收硬(yìng)脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶产品分别于 2018 年(nián)、2019 年注(zhù)册上市，技术水平国际先进。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日，可吸收硬脑膜封合医用胶市场占有率第一，可吸(xī)收血管封(fēng)合(hé)医(yī)用胶为同类产品中唯一国产品(pǐn)牌。

报(bào)告期内，可吸收硬脑膜封合(hé)医用胶和(hé)可吸收血管封合医用胶的销售数量增(zēng)长迅(xùn)速(sù)，复(fù)合增长率分(fēn)别达到 96.33%和 199.04%，使用口(kǒu)碑和(hé)认可程度不
断提升。

发行人板块定位情况

发行人具有(yǒu)“大盘蓝筹”特色，业务模式成熟、经营业绩稳定、规模(mó)较大、具有行业代表性，具体情况如下：

（一）发行(xíng)人业务模式(shì)成熟

经过近二十年(nián)在(zài)植介入医疗器械行业的深耕(gēng)细作，发行人已突(tū)破并掌握多(duō)项关键生产工(gōng)艺，产品(pǐn)生产过程主(zhǔ)要涉(shè)及医用高分子材料的合成、改(gǎi)性等技术工(gōng)艺(yì)，主要(yào)供应商涉(shè)及医用高分(fēn)子材料、包材辅料等生产厂商，报告期内主要供应商较为稳定。

目前发行(xíng)人采用以经销商模式、配送商模(mó)式与直销模式相(xiāng)结合的销售模(mó)式，客户(hù)由经销商、配送商及终端医院等构成，报(bào)告期内(nèi)主要客户(hù)较为稳定。

发行人已建立了完整(zhěng)的研发管控体(tǐ)系，核心技术团队稳定，围绕四大生物材料领域共拥(yōng)有主要在研项目 13 个，报告期内(nèi)研发上市第三类医疗(liáo)器(qì)械产品共计(jì) 3 个，其(qí)中(zhōng)新产品(pǐn)角(jiǎo)膜
表面粘弹保护剂系国产独家产品。

报(bào)告期内，发行人业务(wù)模(mó)式稳定，经对比(bǐ)同(tóng)行(xíng)业可比公司情况，发行(xíng)人采购模式、生产模式、销售模式及(jí)研发模式符合医疗(liáo)器械(xiè)行(xíng)业惯例，与同(tóng)行业可比公司较为一致。发行人业(yè)务模式具体参见本招股(gǔ)说明书“第五节业务与技术”之“一、公司主营业(yè)务、主要产品及其变化情况”之“（四）公司主要经营模式分析(xī)”。

因此，发行人业(yè)务模式成熟，主要经营模式稳(wěn)定。

（二）发行人经营业绩稳定

报告(gào)期各期，发行人营业收(shōu)入分别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元。除因下游需求波动导致2020 年度(dù)营业收入(rù)和净利(lì)润较低外，报告期 内发行人营业收入和净(jìng)利润稳(wěn)定增长。因此，发行人经(jīng)营业绩稳(wěn)定。

（三）发行人规模较大

报告期各期末，发行人(rén)资产总额分别为70,553.49 万元(yuán)、79,465.32 万元和87,371.99万元，归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元(yuán)、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告(gào)期(qī)内均呈现增长趋势，规模较大。同 时，发(fā)行人报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万元 ，超过(guò) 10 亿元，收(shōu)入规模较大；报告期内累计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈利能力较强。因此，发行人规模较大。

（四(sì)）发(fā)行人具有行业代表性

发行人(rén)深耕植介(jiè)入医疗(liáo)器(qì)械行业二十年，主要产品中手术防粘(zhān)连液和(hé)复(fù)合微孔多聚糖止血粉均经
过多(duō)年市场(chǎng)推(tuī)广(guǎng)及销售，2021 年度市场占有(yǒu)率均保持在25%以上，品牌效应明显；公司(sī)可吸收硬(yìng)脑膜封合医(yī)用胶、可吸收血管封合医用胶产品(pǐn)技术理念先(xiān)进。截至招股说明书(shū)签(qiān)署日，可吸收硬脑膜封合(hé)医用胶市(shì)场占有率第一，可吸收血(xuè)管封合医(yī)用(yòng)胶为同类产品中唯一国产品牌，两款产品报告期内(nèi)销售数量复合增(zēng)长率分别达到(dào) 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说明书之“第五节 业务与技术”之“三、发行(xíng)人在行业中的竞争(zhēng)地位”。此(cǐ)，发行人主要产(chǎn)品具
有较强的市(shì)场竞争(zhēng)力，品牌效应明显。发行人具(jù)有行业代表性。

综上，发行 人业务模式成熟、经营业(yè)绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具有“大盘蓝筹”特色(sè)，符合主板定位。

发行人选择的(de)具体上市(shì)标准

发(fā)行 人选择的上市标准为《深圳证券(quàn)交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中规定的 第（一）条：“最近三(sān)年净(jìng)利润均为正(zhèng)，且最近三年净利润累计不低于1.5亿元，最(zuì)近一年净利润不低于 6000 万元，最近三年经营活动产 生
的现金流(liú)量净(jìng)额累计不低(dī)于 1 亿元或者营业收入(rù)累计不低于 10 亿(yì)元。”

公司报告期内
实现净(jìng)利润（扣除非经常性损(sǔn)益(yì)前后孰低
）分别为 6,865.27万元(yuán)、10,925.95 万元和 12,681.04 万(wàn)元，均为正数，且最后一(yī)年净(jìng)利润（扣(kòu)除非经常性(xìng)损益前(qián)后孰低）不
低(dī)于6,000 万元，累计实现净利润（扣除非经常性损益前后孰低）30,472.26 万元，不(bù)低(dī)于 1.5 亿元
。最近(jìn)三(sān)年发行人经营活动产(chǎn)生的现金(jīn)流量(liàng)净额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万元和 14,101.41 万元，最近(jìn)三年经(jīng)营活动产生的现(xiàn)金(jīn)流量净额累计为 38,218.16 万元，不低于 1 亿元。最近三年发行人营业收入(rù)分别为 28,988.52 万元、43,724.90 万(wàn)元和 43,581.83 万元，最近三年营业
收入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿元。

综上 ，公司符合《深圳证券交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中(zhōng)规定的第（一）条的要求。

公司实际控制人情况

截至本招股说明书签署日，邹(zōu)方明分别持有上海赛星和山东赛尔 99.19%和98.53%股份，通过山东(dōng)赛尔和上(shàng)海赛星控制(zhì)的(de)赛星控股控制(zhì)发行人 68.62%股权；邹方明控制的上海赛星(xīng)分别持(chí)有济南赛明、济南(nán)宝赛和济南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星(xīng)担任
济南赛(sài)明、济南(nán)宝赛和济南(nán)华赛的执行事务(wù)合伙人，邹方明(míng)通过上述三家员工(gōng)持股(gǔ)平台(tái)控(kòng)制发行人 21.15%股(gǔ)权(quán)；邹方 明控制的(de)上海赛 星直接持有发行人 1.17%股份。综上，邹方明合(hé)计控制发行人(rén) 90.94%股 份(fèn)，为发行人的实际(jì)控制人。

邹方明(míng)控制 发行人(rén)的具体持(chí)股 情况如下：

报告期内，发行人(rén)控股股东、实际控制(zhì)人均未(wèi)发生变更。发(fā)行人(rén)实际控制人邹方明，1977 年出生，中国国籍，拥
有美国境外永久居留权(quán)，身份证号码为37240119770709****，住所(suǒ)为山东省济南 市历下区

男，1977 年出生，中国国籍，研究生学历，中国人民大学工商管理硕士，拥有美国境外永(yǒng)久居留权。2004 年 4 月至 2017 年(nián) 2 月担任上海方明医(yī)药(yào)科技有限公司执行董(dǒng)事；2007 年 2 月(yuè)至 2017 年 10 月担任山东赛克(kè)赛斯医药(yào)有限(xiàn)公司(sī)董事长、总经理(lǐ)；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上(shàng)海赛克(kè)赛斯生物科技有限(xiàn)公司执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月 担任(rèn)新(xīn)余赛(sài)克赛 斯生物科(kē)技有限(xiàn)公司执行(xíng)董事等职务(wù)。现任山东赛(sài)尔(ěr)企业管理咨询有限公司(sī)执行董事兼总经理，山(shān)东赛(sài)星控股集团有限公司执行(xíng)董(dǒng)事兼总经理，发(fā)行人(rén)董事长。

赛克赛 斯生物科技股份有限公司 审(shěn)核问询函回复(fù)

问题(tí) 6、关于其他事项

申(shēn)报(bào)材料显示：

（1）发行人曾申报(bào)科创板后撤回申请。

（2）报告期内，发(fā)行人、发行人控股股东赛星控股 、实际控制人邹方明及其配偶冯(féng)培培曾与部分外部股东签订对赌协议。

（3）发行人(rén)申报前12个月内存在新增股东。

（4）中介机构(gòu)未完整提供发行人股(gǔ)东穿透(tòu)核查结果(guǒ)。

请发行人：

（1）说明(míng)从(cóng)科创板撤回上市申请后，发行人(rén)行业地(dì)位(wèi)、经营(yíng)业绩、发展规模等是否发生较(jiào)大变(biàn)化；说明本次申报材料与历次(cì)申报材料中，在业务与技术、核心技术(shù)与竞(jìng)争力、经营模
式(shì)、业绩变化等(děng)板块定位相关内容的对比情况，存在差异(yì)的原因及合(hé)理性；历次申报主要问题落实情况(kuàng)，已披露财务、业务数据与本(běn)次申报的(de)相关内容(róng)是否一致。

（2）说明(míng)清理各对(duì)赌协议的具体过程(chéng)及(jí)相关清理条(tiáo)款的(de)约定情况，是否符
合《监管规则适用指引——发行类第4号(hào)》的要求；发行 人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人与相关主体(tǐ)是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在其他(tā)利益安排。

（3）说明新增股(gǔ)东入股价格以(yǐ)及定价依据，有关股权变动是否存(cún)在争(zhēng)议或纠纷，结合发(fā)行人实际控制人、董事、监事、高管的亲
属或密切关系人员的持股情(qíng罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！)况，说明相关(guān)锁定期承诺是否准(zhǔn)确、完整，是否符合《监(jiān)管(guǎn)规(guī)则适用指引——关于申请首(shǒu)发上(shàng)市企业股东信息披露》《监管规则适(shì)用指引——发行类第2号》的要(yào)求。

请保荐人、发行人律师发表明确意见，并对照《监管规则 适用(yòng)指引——关于申请首发(fā)上市(shì)企业股东信息披露》《监管(guǎn)规则(zé)适用指引——发行类(lèi)第2号(hào)》完善股东信息(xī)披露核查专项意见。

【发行(xíng)人说明】

问题（1）说明从科创板撤回上市申请后(hòu)，发行人行业地位、经营业绩、发展规模等是否发生(shēng)较大变化；说明本次申报材料与历次申报(bào)材(cái)料中，在业务与技术、核(hé)心技术与竞争(zhēng)力、经营模式、业绩变化等板块定(dìng)位相关内容的(de)对比(bǐ)情况，存在差异的原因及合理性；历次申报主要问题(tí)落实情(qíng)况，已披露财务、业务(wù)数据与本次申报的相(xiāng)关内容是(shì)否一致。

一、说明从科创(chuàng)板撤回上市申请(qǐng)后，发行人行业(yè)地位、经营业绩、发展(zhǎn)规模等是否发(fā)生较(jiào)大(dà)变化；

从科创板撤回上市申(shēn)请后，发行(xíng)人行(xíng)业地位、经营业绩、发展规模等相关(guān)情况如下：

（一）行(xíng)业地位变化情况(kuàng)

公(gōng)司(sī)主营业(yè)务系植介入生物(wù)材料类医疗(liáo)器械的研发、生产和销售，目前已拥有了成熟的科研团队及技术能力，并形成了丰富的产业布局。公司主要产品有复合微孔多聚糖止血粉、羧甲基壳聚糖手术防粘连液(yè)、可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶。2021 年度(dù)，手术防粘连液和复合 微孔多聚糖止血粉产品(pǐn)市场 占有率均在 25%以(yǐ)上，可吸收硬脑膜封(fēng)合(hé)医用胶(jiāo)市场占有率第(dì)一(yī)，可吸收血管封合医用胶为同类产(chǎn)品(pǐn)中唯一国产品牌。

科创板撤回上市申请后，发行人(rén)在(zài)止血及防粘连领域、组织封合(hé)及保护领域占据(jù)细分行业仍占据技术领先(xiān)地位，行(xíng)业(yè)地位未发(fā)生重(zhòng)大变化。

（二）经营业(yè)绩及发展规模变化情况

科创板 撤回(huí)上市申请后，发行人经(jīng)营业绩及发 展规模变化情况(kuàng)如(rú)下：

1、向上(shàng)海证券交易提交科创(chuàng)板上市申请的财务数(shù)据(jù)

由上表可知，科(kē)创板撤回(huí)上市(shì)申请后，经营业(yè)绩方面，除(chú)因下游需(xū)求波动(dòng)导致 2020 年度营业收入(rù)和净利润较低外，发行人营业收入和净利润稳定增长，故发行人经营业绩稳定(dìng)，未发生重大不利变化。发(fā)展规模方面(miàn)，发行人资(zī)产规模较大且呈现增(zēng)长趋势，收入规模及利润规模稳(wěn)定增长，故发行人规模稳 定(dìng)增长(zhǎng)。

二、说明本次申报材料(liào)与历次申报材(cái)料中，在业务与技术、核心技术与竞争力、经营模(mó)式、业(yè)绩(jì)变化等板块(kuài)定位相关内(nèi)容的对比情况，存在差异的原因及合理性；

经(jīng)比对历次申报材料，本次(cì)申报材料在业务与技术、核心技术与竞争力、经(jīng)营模式、业(yè)绩变化等板块定位相关(guān)内容的对比 情况、原因及合理性分析如下：

（一）业务与技(jì)术、核心技术(shù)与竞争力

公司(sī)长期从事植介入生物材(cái)料类医疗器械的研发、生产、销售(shòu)，属 于《上海证券交易所科创板企业发行上市申(shēn)报及推荐暂行规定》第三条(tiáo)所规定的生物(wù)医药领域；前次申请(qǐng)科创板上市时，公司在止血(xuè)及手术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等生物材(cái)料领域拥有多项核(hé)心技术，赛必妥及瞬时产品具有较强的核心竞争力，科创属性(xìng)较强，符(fú)合(hé)科创(chuàng)板板块定位。

本次申报(bào)材料时，发行人产品数量及专利数(shù)量较提交科创板
申请材料时有所增加(jiā)，产品数量由 15 个增加(jiā)至 19 个，专利数
量(liàng)由34 项增(zēng)加至(zhì) 38 项。同时，赛脑宁及赛络宁产品销(xiāo)量增速较快，已(yǐ)构成盈利的主(zhǔ)要(yào)组成(chéng)部分，发行人核心竞争力及行(xíng)业 影响力进一步凸显，业务规模、产品丰富度及(jí)技(jì)术研发(fā)能力较提交科创板申请材料 时进一(yī)步增强。因此，本次申(shēn)报发行人提交在主(zhǔ)板上(shàng)市申请，企业条件符合主板定(dìng)位(wèi)。

（二）经(jīng)营模式

公司主营业务系(xì)植介(jiè)入生物(wù)材料(liào)类医疗(liáo)器(qì)械的(de)研(yán)发、生产和(hé)销售，采取“以(yǐ)销(xiāo)定(dìng)产、适量库
存”的(de)生产模式，“经销商模式、配送商模式与直销(xiāo)模式(shì)相结合(hé)”的销售模式，公司的采购模式、生产(chǎn)模式、销(xiāo)售模式及研发模(mó)式符(fú)合医疗器械行业惯例。发行人经营模式稳定，相较于历次申报，本次申报发(fā)行人经营模 式未发生重大变动。

（三(sān)）业绩(jì)变化

前次(cì)提交科(kē)创(chuàng)板上市(shì)申
请至本(běn)次上市申请(qǐng)，鉴于发行人盈利能力
较好且投资者看好发行人前景战略性投资，归属
于母公(gōng)司所有者权益由前次提交科创(chuàng)板上(shàng)市申(shēn)请报 告(gào)期初的 2.95 亿(yì)元增长至 7.81 亿元(yuán)，经营规模增长(zhǎng)较快(kuài)。同(tóng)时，除 2020年因宏观因素导致业绩下滑外，发行人整体收入及盈利规模较为稳定。

鉴于发行人经营规模较大，且报告期内(nèi)业绩较为稳定，本次(cì)申报(bào)发行人提交在主(zhǔ)板上市申请，企业条件符合主板定位。

三、历次申报(bào)主要问(wèn)题(tí)落实情况，已披露财务、业务数据与本次申报的相 关内容(róng)是否一致。

（一）历次申报(bào)主要问题落实
情况

1、发行人(rén)向上海证券交(jiāo)易提交科创板上市主要问题落(luò)实情况(kuàng)

2020 年 6 月，公
司向上海证券交易所提交科(kē)创板上市申请并获受理。前(qián)次申
报时，上海证券交易所(suǒ)在审核过程中主要关注行业政策变化及其对发行
人影响、销(xiāo)售收入真实性、经销商模(mó)式终端实(shí)现情况及业绩下(xià)滑等问题。公(gōng)司依据问询(xún)函(hán)的披露及核查要求已就有关问题进行(xíng)逐一落实。

2、发行人向深圳
证券交(jiāo)易所提交主板上市主要问(wèn)题落实情况

2022 年 6 月，公(gōng)司向(xiàng)深(shēn)圳证券交易所(suǒ)提交主板上市申请并获受理。本次申报时，深圳证券(quàn)交易所(suǒ)主要关注前次申(shēn)报撤回及撤回(huí)后(hòu)情况、行(xíng)业政策(cè)变化及其
对发(fā)行人影响、销售收入(rù)真(zhēn)实性、业绩(jì)变化等(děng)问题。公(gōng)司已依据反馈问题的披露及核查要求进行逐一落实。

（二）历次申报已披露财务、业务数据与本次申报的相关内容是否一致。

除因两次申报报告期变化导致的差异及申报上市板块不同导致(zhì)的信(xìn)息披露要求差(chà)异，本次发行上市申请文件与向深(shēn)圳证券交易所提交主板上市(shì)申请的相关(guān)文(wén)件(jiàn)不存
在差异。

与向上海证券交易提交科创板(bǎn)上市申请的相关文
件存在(zài)差异，具体情(qíng)况如下：

经核查，保荐机构认(rèn)为：除上(shàng)述(shù)情形外，历次申(shēn)报已披露财务、业务数据与本次申(shēn)报的相关(guān)内容一致。

2020年(nián)6月30日已受理，2020年7月28日已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日(rì)，赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司因发行人撤回发行上市申请或者保荐人撤销保荐(jiàn)根据《审核规则》第(dì)六十七条（二），本所终止其发行上市审核。

中文名称：赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司

注册资本(běn)：35,008.00 万元(yuán)

法定代表人(rén)：邹方明

成立日期：2003 年 6 月 19 日

住所：济南市高新区开拓路2222 号

公(gōng)司为(wèi)一家专业从事植(zhí)介入生物材料 类医疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业。经过十余年(nián)在植介(jiè)入医疗器械行业的深耕细作，依托成熟的科研团 队，坚(jiān)持自主创新，公司已突破(pò)并掌握多项关键核心(xīn)技术和生产工艺，在止血及手术防粘连类、介入(rù)栓塞类(lèi)及医用封合类等生(shēng)物材料领域拥有领先技术，部分产品实现“国(guó)产首创”和“进口替代”，系细分行业国内领军企业。

收入(rù)来源单一的风险

报告期内，羧甲基壳(ké)聚糖(táng)手术防粘连(lián)液及复合微孔多聚糖止血粉(fěn)两款产品收(shōu)入(rù)合(hé)计占(zhàn)主营业务(wù)收入比例超(chāo)过 90%。发(fā)行人目前的收入来源与国际(jì)及国(guó)内植介入生物材料医(yī)疗器械的龙头厂商相比仍较(jiào)为单一。

邹方明分别(bié)持有上海赛星和山东(dōng)赛尔(ěr)99.19%和 98.53%股份，通过山东赛尔 和上海赛星控制的赛克 赛斯控股控制(zhì)发行人 68.62%股权；另外，邹方明控制的上海(hǎi)赛星分别持有济(jì)南赛明、济南宝(bǎo)赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上海赛(sài)星担任济南赛明、济南(nán)宝(bǎo)赛和济(jì)南华赛的执行
事务合(hé)伙人，邹方明通过上述三家员工(gōng)持股平台控制发(fā)行人 21.15%股权。综上，邹方明合计控制(zhì)发(fā)行人 89.77%股份(fèn)，为发行人的实际控制人。

男，1977 年出生(shēng)，中国国籍，硕士学历 ，中国人民(mín)大学工商管理硕士 ，拥有美国境外永久居留权。2004 年(nián) 4 月至 2017 年 2 月担任上海方明医药 科技有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月(yuè)担任山东赛克赛斯(sī)医药有限公(gōng)司董事长、总经(jīng)理(lǐ)；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担
任上(shàng)海赛克赛斯(sī)生物科技有限公司(sī)执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯
生物 科技(jì)有限公
司执
行董事等职务。现任山东赛尔企业管(guǎn)理(lǐ)咨询有(yǒu)限公司执行董事兼总经理，山东赛克赛斯控股发展有限公司执行董事兼总经理，发行人董(dǒng)事(shì)长。

请发行人(rén)：（1）适当删减报告期(qī)外(wài)科研项目、获奖、论文披露(lù)内容；（2）说明(míng)参与(yǔ)科研项目(mù)和发表论文的具体情况，包括但不限于：时间、任务、角色、主要职责、实际工作内容、取得的具体成果，合(hé)作方具体信(xìn)息(xī)及其(qí)主要职责(zé)，如何通过参与科研项目、发表(biǎo)论文反(fǎn)映发行人(rén)的核心技术实力。

保荐工作报告第 11 页介(jiè)绍(shào)投资银行委员会债券融资(zī)总部质量(liàng)控制(zhì)部现有人员(yuán)共 29 名等内容，请保荐(jiàn)机(jī)构结合海通证券保荐(jiàn)工作的内罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！部控制体系说明，债
券融资总部质量控制部(bù)是否具有对于首(shǒu)次公开发行业务(wù)的内(nèi)部核查资(zī)格，是否为本项目业务风险管理和控制的实施人。

上海证券交易所文件

上证科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对赛(sài)克赛斯生物科技股份有限公司

首次公开发行股(gǔ)票(piào)并在(zài)科创板上市审核的

决定

赛克赛斯(sī)生物
科技股份有限公司：

上海证券交易所（以下简称本所）于2020 年 6 月(yuè) 30 日依法受理了你公
司首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市的申请文件，并按照规定进(jìn)行了(le)审核。

2020 年 12 月 7 日，你(nǐ)公司和保 荐人(rén)海通证券股份有限公司分别向本所提交了《赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司关(guān)于撤回(huí)赛克赛斯生物科技股份有限公司首次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创板上市申(shēn)请(qǐng)文件的申请》和《海通证券股份有限公司关于撤回赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在(zài)科创板上市申请文件的申请》，申请撤回申请文件(jiàn)。根据(jù)《上海证券交易所科创板股票发行上市审核(hé)规则》第六十七条的(de)有关规定，本所决定(dìng)终止对你公司(sī)首次公开发行股票并在科创板上市(shì)的审(shěn)核。

上海证券交易所

二〇二〇年十二月八日

主题词：科创板 终止 通知

上(shàng)海证券交易(yì)所科(kē)创板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发

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